자녀 명의 연금저축 계좌와 증여세 공제 한도 그리고 용돈 증여세 신고

부모님들이 자녀 명의의 연금저축 계좌를 만들어 여유 있는 대로 돈을 넣어주는 것은 미래를 위한 현명한 선택일 수 있습니다. 하지만 이 과정에서 증여세와 운용 수익에 대한 세금 등 여러 가지 궁금증이 생기기 마련입니다. 오늘은 자녀 명의 연금저축 계좌와 관련하여 자녀 증여와 관련된 궁금증을 풀어보도록 보겠습니다.

증여의 개념

부모가 자녀 명의의 연금저축 계좌에 현금을 이체하고, 자녀가 해당 자금으로 금융 상품을 투자하는 것은 증여에 해당합니다. 증여는 타인의 재산이 무상으로 이전되는 개념으로, 증여를 받은 자녀(수증자)가 증여세를 부담하게 됩니다.

증여 vs 상속

증여: 살아생전에 재산을 무상으로 이전하는 것으로 받는 이가 증여세를 납부합니다.

상속: 사망 후 재산이 무상으로 이전되는 것이며 상속인이 상속세를 납부합니다.

증여세와 상속세의 세율은 동일하지만, 증여는 재산을 나눠서 전달할 수 있어 세금 부담을 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 예를 들어, 아버지가 두 자녀에게 각각 2천만 원씩 증여하면, 자녀들은 각각 2천만 원에 대한 증여세만 내면 됩니다. 반면, 상속은 총 재산액(4천만 원)을 기준으로 세금이 계산되므로, 누진세율에 따라 더 많은 세금이 발생할 수 있습니다.

주식 증여

증여는 현금 외에도 다양한 형태로 이루어질 수 있습니다. 부동산, 주식 등도 증여 대상이 될 수 있습니다. 다만, 증여 취소가 되지 않는 재산에는 금전이 포함됩니다. 주식 증여의 경우, 증여일을 기준으로 전후 2개월 동안의 주가 평균액으로 증여 재산 가액이 결정됩니다. 따라서 증여 당일의 주가만으로 증여 가액을 정확히 알 수는 없습니다. 예를 들어, 오늘 주식을 증여했다면, 2개월 후에야 증여 재산 가액을 확정할 수 있습니다.

증여세 공제와 한도

증여세를 계산할 때는 증여 재산 공제가 적용됩니다. 이 공제는 10년간의 누계 한도로 계산됩니다. 즉, 증여일로부터 직전 10년 동안의 증여 금액을 모두 합산해 공제 한도를 적용합니다.

미성년 자녀: 연간 2천만 원까지 증여세 공제 가능

성인 자녀: 연간 5천만 원까지 증여세 공제 가능

예를 들어, 5살에 500만 원을 증여했다면, 15살까지 추가로 1,500만 원을 증여해도 증여세가 발생하지 않습니다. 15살에 또 500만 원을 증여했다면, 성인이 된 후(20세 이후) 5천만 원 공제 한도가 적용되므로, 25살까지 추가로 4,500만 원을 증여할 수 있습니다.

용돈과 증여세

명절 등에 자녀가 할머니, 할아버지로부터 받는 소액의 용돈은 사회통념상 인정되는 비용으로, 생활비 또는 교육비 목적으로 사용된다면 증여세가 과세되지 않습니다. 다만, 이 돈을 장기 저축으로 쌓아두면 증여세 과세 대상이 될 수 있으므로, 증여 재산 공제 한도 내에서 활용하는 것이 좋습니다. 또한, 용돈의 출처를 기록해 두는 것이 나중에 증여세 신고 시 도움이 됩니다.

증여세 신고와 가산세

증여세 신고는 증여한 달의 말일로부터 3개월 이내에 해야 합니다. 예를 들어, 1월 15일에 증여했다면, 4월 30일까지 신고해야 합니다. 깜빡하고 신고 기한을 놓치면 무신고 가산세가 부과됩니다. 무신고 가산세는 납부해야 할 증여세액의 20%까지 발생할 수 있으며, 추가로 납부 지연 가산세도 적용됩니다. 납부 지연 가산세는 미납 세금에 미납 기간과 0.022%의 이자율을 곱해 계산됩니다. 또한 증여세 공제 한도 내에서 증여를 했다면, 납부할 세금이 없더라도 증여세 신고를 해두는 것이 좋습니다. 이는 나중에 자녀가 자산을 불렸을 때, 추가 증여세 문제를 방지하기 위함입니다. 신고를 하지 않으면, 계좌에 입금된 금액이 증여로 인정되지 않아 수익 발생 부분에 대해 증여세가 과세될 수 있습니다.

마무리

자녀 명의의 연금저축 계좌를 통해 미래를 준비하는 것은 매우 현명한 선택입니다. 하지만 증여세와 관련된 법규를 잘 이해하고, 적절한 전략을 세우는 것도 중요합니다. 증여세 공제 한도를 잘 활용하고, 신고 기한을 준수하며, 용돈 관리에도 신경 쓰는 것이 핵심입니다. 오늘 정리한 내용을 잘 활용하셔서, 자녀의 미래를 위한 재테크에 성공하시길 바랍니다. 감사합니다.

 

 

연금저축펀드 해지나 중도인출하면? 연금개시 전후 인출 순서 연금소득세

 

연금저축펀드 계좌에서 국내 상장 ETF를 해야하는 이유와 ETF 투자방법

 

키움증권 영웅문S# 비대면으로 자녀주식계좌개설 미성년자녀 계좌개설하기