자녀에게 증여세 없이 비과세로 최대로 증여가능한 금액은 총 2억 4천만 원

자녀에게 재산을 증여하려는 많은 부모님들께서 가장 우려하는 부분 중 하나는 바로 증여세일 것입니다. 하지만 우리나라의 증여세 제도는 일정 금액까지는 비과세로 증여가 가능하도록 설계되어 있습니다. 이러한 비과세 한도를 잘 활용하면 세금 부담을 최소화하면서도 자녀에게 실질적인 도움을 줄 수 있습니다.

이번에는 이 증여세 비과세 제도를 구체적으로 설명드리며, 자녀가 30살이 될 때까지 받을 수 있는 최대 비과세 금액을 계산해 보겠습니다.

미성년자에게 증여

먼저 미성년자인 자녀에게 증여할 경우, 한도가 2천만 원까지로 정해져 있습니다. 이 금액은 10년마다 갱신되며, 한 번 비과세로 증여를 했더라도 10년이 지나면 또다시 2천만 원을 추가로 증여할 수 있습니다. 이 제도를 활용하면 미성년자인 동안 최대 4천만 원까지 증여세 없이 증여가 가능합니다. 예를 들어, 자녀가 3살일 때 2천만 원을 증여했다면, 13살이 되면 10년이 지나 새로운 한도가 생기므로 또다시 2천만 원을 증여할 수 있습니다. 이로 인해 자녀가 미성년자일 때 총 4천만 원의 자금을 증여할 수 있습니다. 하지만 이 과정에서 증여 금액을 나눠서 주는 경우 주의해야 할 점이 있습니다.

부분 증여 시 유의사항

2천만 원을 한 번에 증여하지 않고 나누어 증여할 경우, 한도 갱신 시점에 영향을 미칠 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 3살 때 1천만 원, 5살 때 1천만 원을 증여했다면, 첫 증여 시점인 3살을 기준으로 10년 후인 13살이 되면 1천만 원의 한도만 갱신됩니다. 이후 15살이 되어야 나머지 1천만 원 한도가 새롭게 생기게 됩니다. 이러한 이유로 증여는 가능한 한 빨리, 한 번에 한도를 채워주는 것이 유리합니다.

성년자에게 증여

자녀가 성년(만 19세)이 되면, 증여세 비과세 한도가 5천만 원으로 늘어납니다. 이 한도 역시 10년마다 갱신됩니다. 예를 들어, 자녀가 20살에 5천만 원을 증여받았다면, 30살이 되었을 때 또다시 5천만 원의 비과세 한도가 새롭게 생깁니다. 20살에 부모가 5천만 원 증여했다면 30살에 다시 5천만 원 증여를 할 수 있습니다. 이를 통해 성년 시기 동안 총 1억 원을 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 이러한 비과세 한도를 활용하면 자녀가 사회에 진출하거나 결혼, 주택 마련 등 중요한 시기에 경제적 지원을 받을 수 있어 큰 도움이 됩니다.

혼인 및 출산 시 추가 비과세 혜택

2024년부터는 자녀가 혼인하거나 출산하는 경우, 추가로 1억 원까지 비과세로 증여할 수 있는 제도가 신설되었습니다. 이 제도는 결혼과 출산이 자금이 많이 필요한 시기라는 점을 고려하여 부모가 자녀를 지원할 수 있도록 마련된 것입니다.

• 혼인 시: 혼인 전후 2년 이내에 1억 원까지 비과세로 증여 가능합니다.
• 출산 시: 출산 후 2년 이내에 1억 원까지 비과세 증여 가능합니다.

혼인과 출산을 모두 하더라도 한도는 최대 1억 원입니다. 예를 들어, 자녀가 결혼만 했다면 1억 원을 비과세로 증여할 수 있고, 출산만 했다면 역시 1억 원까지 증여가 가능합니다. 하지만 결혼과 출산을 모두 한 경우에도 합산하여 총 1억 원까지만 비과세 혜택이 주어집니다.

비과세 증여 최대 활용 시나리오

지금까지 설명한 비과세 제도를 최대한 활용했을 때 자녀가 30살이 될 때까지 받을 수 있는 증여액을 계산해 보면 다음과 같습니다.

 

1. 미성년자 기간: 태어나자마자 2천만 원 증여 / 10살에 다시 2천만 원 증여 → 총 4천만 원 비과세

2. 성년 이후: 20살에 5천만 원 증여 / 30살에 5천만 원 증여 → 총 1억 원 비과세

3. 혼인 또는 출산 시 추가 혜택: 결혼 또는 출산 시 1억 원 추가 증여 → 총 1억 원 비과세

이렇게 비과세 증여를 잘 활용하면 자녀가 30살이 될 때까지 총 2억 4천만 원을 증여세 없이 증여할 수 있습니다.

증여를 계획할 때 고려해야 할 사항

• 증여는 일찍 시작하는 것이 유리합니다. 증여 한도는 10년마다 갱신되기 때문에, 가능한 한 빠르게 증여를 시작하면 더 많은 비과세 금액을 활용할 수 있습니다.
• 혼인 및 출산 혜택을 놓치지 마세요. 혼인과 출산은 자금이 필요한 시기이므로, 해당 기간에 증여를 적극 활용하는 것이 좋습니다. 특히 혜택을 받기 위해 증여 시기(혼인 전후 2년, 출산 후 2년)를 정확히 맞추는 것이 중요합니다.
• 증여 신고를 꼭 하세요. 비과세 한도를 활용하더라도 증여는 반드시 신고를 해야 문제가 발생하지 않습니다. 신고하지 않으면 추후 증여세 문제가 발생할 수 있으므로, 증여 시 서류를 꼼꼼히 준비하고 관련 기록을 보관하십시오.
• 금액을 분산 증여하지 않는 것이 좋습니다. 한도를 나눠서 증여하면 비과세 한도 갱신 시점이 달라져 불리할 수 있으므로, 한 번에 한도를 채우는 방식으로 증여하는 것이 효율적입니다.

마무리

이처럼 증여세 비과세 제도를 잘 활용하면 부모가 자녀에게 실질적인 경제적 도움을 주면서도 세금 부담을 최소화할 수 있습니다. 특히 미성년자와 성년자의 비과세 한도, 혼인과 출산 시 추가 혜택 등을 적절히 조합하여 장기적인 증여 계획을 세우는 것이 중요합니다. 부모님의 재정 상황과 자녀의 인생 계획에 맞춰 미리 증여 전략을 수립해 두시면 이를 통해 자녀에게 더 큰 경제적 안정과 기회를 제공할 수 있습니다.

 

 

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