연금저축/연금저축펀드/연금저축보험의 기본 개념과 혜택

오늘은 연금저축에 대해서 아주 기본적인 내용들을 초등학생도 이해하기 쉽게 간단하게 알려드릴게요. 먼저 우리나라 연금은 4층 구조로 나눠볼 수 있는데요. 가장 아래 1층은 국가에서 보장하는 사회보험인 국민연금이 있고요.

국민연금, 퇴직연금, 개인연금의 구조

2층은 내가 근무하고 있는 기업에서 보장하는 퇴직연금이 있습니다. 그리고 3층은 노후에 좀 여유롭게 살기 위해서 내가 자발적으로 준비하는 개인연금이 있어요. 여기에 오늘 말씀드릴 연금저축과 연금보험 등이 있는 거죠. 그리고 마지막 4층은 주택이나 농지를 담보로 받는 주택연금과 농지연금으로 나눠볼 수 있습니다. 솔직히 지금 국민연금 말 많잖아요. 90년대생은 못 받는다는 얘기도 있고 못 받진 않지만, 소득이 있을 때 연금을 더 많이 내야 되거나 노후에 받는 연금액이 줄어든다거나 소득 대체율이 낮아질 수 있다는 리스크가 있어요. 아니 그렇게 될 것 같아요. 그러다 보니까, 나라에선 개인들이 스스로 노후 준비를 할 수 있도록 연금저축에 아주 좋은 혜택을 주고 있습니다. 지금부터 함께 연금저축을 파헤쳐 볼까요?

납부 한도

연금저축 계좌는 신탁, 펀드, 보험으로 나눠지게 되는데요. 연금저축 신탁은 신규 가입이 중단되기 때문에 연금저축 펀드랑 연금저축 보험 2가지만 가입이 가능하고요. 펀드는 증권사에서 보험은 보험사에서 각각 나눠서 취급하고 있습니다. 우선 가입 대상은 우리나라에 거주하고 있는 사람이라면 나이, 소득 상관없이 누구나 다 가입할 수 있습니다. 대신 연금저축 계좌는 1년 동안 최대 납입할 수 있는 한도가 정해져 있어요. 1년에 1800만 원으로 한도가 정해져 있습니다. 내가 연금저축 펀드도 가입하고 연금저축 보험도 여러 개 가입하는 것은 가능해요. 그런데 이 연금저축이라는 단어가 들어간 상품이라면 이걸 모두 합쳐서 1년에 1800만 원까지 납입 가능한 거예요.

연금저축의 3단계

보통 연금은 지금 당장 사용할 돈이 아니라 멀리 내 노후에 사용할 돈이기 때문에 초장기적인 재무계획입니다. 우선 내가 소득이 있을 때 납입하고 이걸 잘 굴려서 노후에 인출해서 쓰면 되는 방식입니다. 그래서 납입 단계, 운용 단계, 인출 단계로 각각 나눠서 설명을 해드려 볼게요.

납입 단계 혜택 세액공제

납입은 최소 5년 이상을 해야 하고 이걸 운용 한 다음에 만 55세 이후에 연금으로 인출할 수 있는데요. 연금이 목적이기 때문에 10년 이상으로 나눠서 받아야 됩니다. 앞서 연금저축은 국가에서 혜택을 준다고 말씀드렸죠. 바로 지금 당장 납입 단계에서 세액 공제라는 혜택이 주어집니다. 세액 공제는 매년 연말정산이나 종합소득세 신고하시죠? 그때 내가 납부해야 될 세금을 깎아주는 것으로 돌려받는 거라고 보시면 돼요.

개인연금 세액공제
구분	납입 형태별 세액공제 한도		합계	공제금액 (지방세 포함 공제율)
기준 금액	연금저축	IRP
사업소득 4500만원 이하 총급여액 5500만원 이하	600만원	300만원	900만원	148만 5000원 (16.5%)
사업소득 4500만원 초과 총급여액 5500만원 초과	600만원	300만원	900만원	118만 8000원 (13.2%)

연금저축은 소득에 따라서 공제 한도가 달라지는데요. 나는 직장인이라 급여소득만 있다. 하시는 분들이 총급여가 5500만 원 이하인지 초과인지에 따라서 세액공제율이 달라지고요. 사업하는 분들이라면 종합소득금액은 4500만 원 이하인지 초과인지에 따라서 달라집니다. 아까 1년 동안 최대 납입할 수 있는 금액은 1800만 원이었지만, 연금저축으로 세액공제를 받을 수 있는 한도는 600만 원까지예요. 그리고 IRP까지 합쳤을 때 최대 900만 원인 거예요.

세액공제 예시

최대 공제 가능 금액은 연금저축 계좌에 600만 원까지 넣었을 때 99만 원을 공제받을 수 있고요. IRP까지 추가해서 최대 900만 원을 납입했다면, 148만 5000원을 공제받을 수 있습니다. 연봉 5500만 원 초과 구간을 볼게요. 여기는 공제율 16.5%에서 13.2%로 줄어들게 됩니다. 그렇다는 건 연금저축 600만 원을 넣었을 때 79만 2000원, 900만 원 넣었을 때 118만 8000원을 공제받게 되는 거예요. 그리고 세액공제를 안 받았거나 납부 한도 이상으로 더 넣은 금액은 세금 없이 자유롭게 인출해서 사용할 수 있습니다. 아니면 내년으로 이월해서 세액공제를 받을 수도 있고요. 이렇게 납입 단계에서 세액공제를 받았으면 이제 운용을 잘해서 수익률도 올려야 되겠죠.

연금저축 운영 단계

운영 단계에서 내가 운영 잘했어요. 그래서 수익이 높다고 해도 세금을 바로 내지 않아요. 나중에 연금 탈 때 낼 수 있도록 세금 내는 걸 뒤로 미루어 줍니다. 이것을 과세이연이라고 하는데요. 그래서 지금 당장 세금으로 나갈 돈까지 함께 운영할 수 있기 때문에 조금 더 유리하다고 보시면 됩니다. 이제 이렇게 운용한 자금은 노후에 연금으로 받아야 되겠죠. 납입할 때 세액공제받았고 운영할 때 과세이연까지 받았으니까. 그럼 세금은 언제 내야 될까요? 연금 탈 때 세금을 내야 돼요.

연금저축 인출 단계

연금을 인출할 때는 몇 년 동안 받겠다. 얼마씩 받겠다. 이런 설정을 할 수가 있는데요. 연금저축 보험은 종신까지도 받을 수 있어요. 그런데 인출 단계에서 세금을 살펴보면 연금을 늦게 받을수록 유리합니다. 아무래도 그만큼 연금을 불리는 기간도 늘어날 거고 인출 나이에 따라서 세금도 줄어들게 됩니다. 아까 세액공제받지 않은 금액은 세금 없이 인출 가능하다고 했죠. 그런데 내가 세액공제받은 금액과 운용 수익에 대해서는 연금 딸 때 3.3에서 5.5%의 연금소득세를 납부하게 돼요.

연금저축 연령에 따른 원천징수 세율
나이(연금 수령일 기준)	세율(지방소득세 포함)
55세 이상 70세 미만	5.5%
70세 이상 80세 미만	4.4%
80세 이상	3.3%

55세부터 69세까지는 5.5%, 70세부터 79세까지는 4.4%, 80세 이후에는 3.3% 그리고 종신형 연금은 4.4%의 세율이 적용됩니다. 연 1200만 원으로 한도를 맞추면 연금소득세만 납부하면 되는 거고 이때 1200만 원에는 국민연금이나 공무원연금 등 공적연금은 포함되지 않아요. 퇴직금 원금과 연금 보험 역시 포함되지 않는 금액이에요. 그리고 만약 받다가 사망하게 되면 상속받을 때도 연금 소득세만 납부하면 되니까 그 부분 또한 장점으로 볼 수 있습니다.

연금저축 단점

내 노후를 준비하면서 세액공제까지 해준다고 하니까 너무나도 좋은 상품으로 느끼실 수도 있지만, 모든 것에는 장단점이 있기 마련이죠. 한 3가지 정도 말씀드려 보면 가장 큰 단점은 세액공제받은 금액을 인출하거나 중도 해지하게 될 때예요. 원금과 운영수익까지도 합해서 16.5%를 기타 소득세로 떼이게 됩니다. 이게 절세될 때는 참 좋지만 혹시라도 중간에 돈이 필요해서 해지하려면 굉장히 큰 페널티가 발생한다는 거죠. 내가 1년에 400만 원씩 5년 동안 연금저축 펀드에 2000만 원을 납입했어요. 잘 굴려서 500만 원 수익이 났고 총 2500만 원이 들어있다고 해볼게요. 근데 중간에 해지를 해야 되는 상황이 생긴 거예요. 2500만 원의 16.5%인 412만 5000원을 세금으로 내고 돌려받을 수 있다는 얘기입니다. 특히나 연봉이 5500만 원 초과한 분들은 13.2%의 세액공제를 받았잖아요. 해지하게 된다면 그때는 16.5%를 떼인다는 거예요. 그래서 매년 납입하는 금액을 설정하실 때 연금이기 때문에 못 빼는 돈이라고 생각하시는 게 좋아요. 연금저축과 IRP에 납입한 금액은 반드시 노후에 쓰실 것을 추천해 드립니다.

 

두 번째 단점은요, 지금 당장 사용할 돈이 아니잖아요. 연금저축 펀드에 가입하셨다면 포트폴리오 구성을 신경 써야 한다는 점입니다. 어느 정도는 공격적으로 수익률을 끌어올릴 수 있는 내 투자 성향에 맞는 포트폴리오를 구성하시거나 아니면은 전문가의 도움을 받아볼 수도 있습니다. 세 번째는 누구나 다 절세되는 상품은 아닙니다. 내야 할 세금이 충분하다면 정말 꼭 필요한 절세상품이겠지만, 만약 다른 공제도 많고 필요경비로 인정돼서 낼 세금이 없다면 세액공제 이월이 가능하긴 하지만, 연금저축보다는 다른 개인연금 상품에 가입하시는 것도 추천해 드립니다.

마무리

노후 자금을 준비하는 방법은 다양합니다. 부동산 임대 소득, 연금 상품들, 이자 배당 소득 등등 많은데 다양한 만큼 여러 가지 방법으로 이곳저곳 연금이 나온다면 가장 베스트겠죠. 다음에도 더 도움 되는 정보로 찾아올게요.

 

 

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